매년 바뀌는 퇴직연금제도, 우리 회사와 나는 잘 대비하고 있는 걸까요? 복잡한 규정과 용어 때문에 골치 아프셨다면, 더 이상 걱정하지 마세요. 많은 기업과 근로자들이 퇴직연금의 중요성은 알지만, 정작 변화의 핵심을 놓쳐 은퇴 자산 관리에 어려움을 겪고 있습니다. 이는 마치 최신 스마트폰을 가지고도 전화와 문자만 사용하는 것과 같습니다. 삼일회계법인의 전문가적 시각으로, 당신의 소중한 은퇴 자산을 지키고 불려줄 핵심 포인트를 명확하게 짚어드립니다.
핵심 요약 퇴직연금제도 변경의 세 가지 핵심
- 첫째, 확정급여형(DB)에서 확정기여형(DC)으로의 전환이 가속화됨에 따라 근로자의 투자 책임과 역할이 중요해졌습니다.
- 둘째, 기업은 퇴직연금 운용의 투명성과 안정성을 강화하고, 근로자 교육을 통해 수익률을 높이는 데 집중해야 합니다.
- 셋째, 강화되는 ESG 공시와 내부회계관리제도 감사 기준에 맞춰 퇴직연금 제도를 재점검하고, 관련 세무 리스크 관리에 만전을 기해야 합니다.
확정기여형(DC) 제도 근로자 역할의 중요성 증대
과거 많은 기업들이 안정적인 확정급여형(DB) 제도를 선호했지만, 최근에는 기업의 재무 부담을 줄이고 근로자에게 투자 선택권을 부여하는 확정기여형(DC) 제도로 전환하는 추세가 뚜렷합니다. 이는 단순히 제도의 변경을 넘어, 퇴직연금 관리의 패러다임이 바뀌고 있음을 의미합니다. 삼일회계법인과 같은 전문 기관의 재무자문 서비스는 이러한 변화 속에서 기업과 근로자 모두에게 필수적인 길잡이가 될 수 있습니다.
기업과 근로자가 체감하는 변화
기업 입장에서는 퇴직급여 부채에 대한 부담을 덜고 재무보고의 예측 가능성을 높일 수 있습니다. 특히 M&A나 IPO를 준비하는 스타트업이나 중소기업의 경우, 재무 건전성 확보가 기업가치평가에 긍정적인 영향을 미칩니다. 반면, 근로자는 자신의 투자 성향과 목표에 맞춰 직접 상품을 운용하며 더 높은 수익을 기대할 수 있게 되었습니다. 하지만 이는 동시에 투자 결정에 대한 책임도 본인에게 있음을 의미하므로, 신중한 접근과 지속적인 관심이 필요합니다.
| 구분 | 확정급여형 (DB – Defined Benefit) | 확정기여형 (DC – Defined Contribution) |
|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 개인 |
| 적립금 | 회사가 공동으로 적립 및 운용 | 회사가 근로자 개인 계좌에 납입 |
| 수급액 | 정해진 공식에 따라 산정 (퇴직 전 평균임금 × 근속연수) | 근로자의 투자 실적에 따라 변동 |
| 장점 | 안정적인 수급액 보장 | 추가 수익 기대, 중도 인출(사유 해당 시) 용이 |
| 단점 | 임금 상승률이 낮으면 불리 | 투자 손실 위험 부담 |
기업의 역할 투명성과 근로자 교육 강화
퇴직연금 제도의 성공적인 안착은 기업의 적극적인 노력에 달려있습니다. 단순히 제도를 도입하는 것을 넘어, 투명하고 효율적인 운용과 함께 근로자들의 금융 이해도를 높이기 위한 실질적인 지원이 동반되어야 합니다. 이는 우수 인재를 유치하고 장기근속을 유도하는 중요한 복리후생 전략이 될 수 있습니다. 삼일회계법인의 경영컨설팅 서비스는 이러한 전략 수립에 필요한 전문적인 통찰력을 제공합니다.
체계적인 근로자 투자 교육
많은 근로자들이 금융 상품에 대한 정보 부족으로 DC형 계좌를 원리금보장상품으로만 운용하는 경우가 많습니다. 기업은 정기적인 교육을 통해 다양한 투자 포트폴리오 구성 방법, 리스크 관리 기법, 경제전망 및 산업분석 정보를 제공해야 합니다. 예를 들어, 디지털 전환 시대에 맞춰 AI나 빅데이터 기술을 활용한 맞춤형 자산 관리 서비스를 연계하거나, RPA(Robotic Process Automation)를 도입하여 연금 관련 행정 절차를 간소화하는 것도 좋은 방법입니다.
운용 프로세스의 투명성 확보
기업은 퇴직연금 사업자 선정 과정, 수수료 구조, 펀드 수익률 등을 근로자에게 투명하게 공개해야 합니다. 이는 신뢰성 있는 노사 관계 구축의 첫걸음입니다. 또한, 감사보고서나 사업보고서를 통해 퇴직연금 운용 현황을 명확히 공시하고, 내부통제 절차를 강화하여 발생 가능한 모든 리스크에 대비해야 합니다.
강화되는 규제 환경 ESG와 세무 리스크 관리
최근 기업 경영의 화두는 단연 지속가능경영입니다. 이러한 흐름은 퇴직연금 운용에도 영향을 미치고 있으며, 관련 법규와 회계기준 역시 계속해서 변화하고 있습니다. 특히 ESG(환경·사회·지배구조) 요소는 더 이상 무시할 수 없는 중요한 투자 기준으로 자리 잡았습니다.
퇴직연금과 ESG 투자의 연결고리
글로벌 연기금들은 이미 ESG 요소를 중요한 투자 결정 기준으로 삼고 있습니다. 국내에서도 기업들이 퇴직연금 적립금을 운용할 때, ESG 성과가 우수한 기업에 투자하도록 하는 요구가 커지고 있습니다. 향후 ESG 공시 의무가 확대되면, 퇴직연금 운용 방식이 기업의 지속가능경영 평가에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 기업은 K-IFRS 및 US GAAP 등 관련 회계기준을 철저히 준수하고, 삼일회계법인과 같은 외부 전문가의 회계자문 서비스를 통해 대비해야 합니다.
놓치기 쉬운 세무 리스크 관리
퇴직연금 부담금은 법인세법상 손금으로 인정받을 수 있어 절세 효과가 큽니다. 하지만 규정에 맞지 않게 운용될 경우, 세무조사 과정에서 문제가 될 수 있습니다. 특히 가업승계를 앞둔 중견기업이나 구조조정을 진행 중인 기업의 경우, 퇴직금 및 퇴직연금과 관련된 세무 이슈가 복잡하게 얽힐 수 있습니다. 상속세, 증여세, 양도소득세 등 다양한 세목에 걸쳐 발생할 수 있는 리스크를 사전에 점검하고 대비하기 위해 국제조세, 이전가격 등을 포함한 포괄적인 세무 컨설팅이 필요합니다.
