매달 월급명세서를 받아 들면 생각보다 적은 실수령액에 한숨이 나오시나요? 꼬박꼬박 빠져나가는 사대보험료, 내역은 복잡하고 금액은 부담스럽기만 합니다. 특히 사업주라면 근로자 부담금까지 더해져 그 무게가 더욱 크게 느껴지실 텐데요. 월급에서 큰 비중을 차지하는 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험. 이 사대보험료를 합법적으로 줄일 방법은 정말 없는 걸까요? 매년 오르는 최저임금과 함께 보험료율 변동까지 신경 쓰다 보면 머리가 지끈거리기 일쑤입니다. 이런 고민을 덜어드리기 위해, 지금부터 사업주 부담금을 획기적으로 줄일 수 있는 꿀팁 네 가지를 공개합니다.
사업주 사대보험 부담금 절약 핵심 요약
- 비과세 항목을 적극 활용하여 보험료 산정 기준이 되는 소득월액 자체를 낮추세요.
- 정부에서 지원하는 두루누리 사회보험료 지원금 제도를 놓치지 말고 신청하여 부담을 더세요.
- 근로 형태에 따른 가입 기준을 정확히 파악하여 불필요한 보험료 지출을 막으세요.
- 보수총액을 정확히 신고하여 과오납을 방지하고, 초과 납부한 보험료는 환급받으세요.
사대보험 계산기, 제대로 알고 계신가요
사대보험료는 단순히 월급에 정해진 요율을 곱해서 계산되는 것이 아닙니다. 각 보험의 요율이 다르고, 산정 기준이 되는 ‘기준소득월액’이라는 개념이 있기 때문입니다. 사대보험 계산기는 바로 이 복잡한 계산법을 간편하게 처리해 주는 도구입니다. 근로자의 월급, 즉 연봉을 기준으로 하지만, 모든 소득이 과세 대상이 되는 것은 아니라는 점을 기억해야 합니다. 사대보험 계산기를 사용하면 국민연금, 건강보험(장기요양보험 포함), 고용보험, 산재보험에 대한 근로자와 사업주의 부담금을 각각 얼마씩 내야 하는지 모의계산해 볼 수 있어 자금 계획을 세우는 데 큰 도움이 됩니다. 정확한 계산을 위해서는 현재 적용되는 보험료율을 아는 것이 중요합니다.
사대보험 종류별 요율 한눈에 보기
사대보험은 각각의 목적에 따라 다른 요율을 적용하며, 근로자와 사업주가 함께 부담하는 구조입니다. 산재보험은 업종별 위험도에 따라 요율이 다르며 전액 사업주가 부담합니다.
| 구분 | 근로자 부담 요율 | 사업주 부담 요율 | 합계 요율 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 4.5% | 9.0% |
| 건강보험 | 3.545% | 3.545% | 7.09% |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 6.405% | 건강보험료의 6.405% | 건강보험료의 12.81% |
| 고용보험 | 0.9% | 0.9% + α (고용안정·직업능력개발사업 보험료) | 1.8% + α |
| 산재보험 | 없음 | 업종별 상이 | 업종별 상이 |
꿀팁 하나, 비과세 항목을 적극 활용하세요
절세의 가장 기본은 비과세 항목을 최대한 활용하는 것입니다. 사대보험료는 과세 소득을 기준으로 산정되기 때문에, 급여 항목에 비과세 소득을 포함하면 보험료 산정의 기준이 되는 ‘기준소득월액’이 낮아져 결과적으로 보험료 부담을 줄일 수 있습니다. 월급명세서에 비과세 항목이 제대로 반영되어 있는지 확인하는 것만으로도 상당한 금액을 절약할 수 있습니다. 예를 들어, 매월 지급하는 식대를 비과세 처리하면 그만큼 과세 대상 소득이 줄어들어 사대보험료 공제액이 감소하는 효과를 볼 수 있습니다.
놓치기 쉬운 주요 비과세 항목
- 식대: 회사에서 식사를 제공하지 않는 경우, 월 20만 원까지 비과세 적용이 가능합니다.
- 자가운전보조금: 직원이 본인 소유 차량을 업무에 사용하고 실제 여비를 받는 대신 지급받는 금액 중 월 20만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
- 출산·보육수당: 6세 이하 자녀의 보육과 관련하여 지급하는 수당은 월 10만 원까지 비과세 대상입니다.
- 연구보조비 및 연구활동비: 특정 요건을 충족하는 연구원에게 지급되는 연구보조비는 월 20만 원까지 비과세가 가능합니다.
이 외에도 생산직 근로자의 연장근로수당 등 다양한 비과세 항목이 있으니, 전문가와 상담하여 사업장에 적용할 수 있는 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 현명합니다.
꿀팁 둘, 두루누리 사회보험료 지원금, 놓치지 마세요
정부에서는 소규모 사업장의 사회보험 가입 부담을 덜어주기 위해 ‘두루누리 사회보험료 지원사업’을 시행하고 있습니다. 근로자 수가 10명 미만인 사업장에서 월평균보수 270만 원 미만인 근로자와 그 사업주에게 고용보험과 국민연금 보험료의 80%를 지원해 주는 제도입니다. 신규 가입 근로자를 대상으로 최대 36개월까지 지원받을 수 있어 사업주와 근로자 모두에게 큰 도움이 됩니다. 지원금 신청은 4대사회보험 정보연계센터를 통해 온라인으로 간편하게 할 수 있으며, 한번 신청하면 요건을 충족하는 동안 계속 지원됩니다.
꿀팁 셋, 근로 형태별 가입 기준을 정확히 파악하세요
모든 근로자가 사대보험 의무 가입 대상은 아닙니다. 특히 아르바이트, 일용직, 단시간 근로자, 프리랜서 등 고용 형태에 따라 가입 조건이 달라집니다. 예를 들어, 1개월 미만으로 고용되는 일용직 근로자는 국민연금과 건강보험 가입 의무가 없을 수 있습니다. 또한, 월 소정근로시간이 60시간 미만인 단시간 근로자 역시 일부 보험의 가입 제외 대상이 될 수 있습니다. 근로자의 계약 형태와 실제 근로 시간을 정확히 파악하고, 불필요한 보험료가 지출되지 않도록 관리하는 것이 중요합니다. 잘못된 신고는 과태료 부과로 이어질 수 있으므로, 각 보험의 가입 및 상실 신고 기준을 명확히 숙지해야 합니다.
꿀팁 넷, 보수총액 신고와 정산으로 과오납을 방지하세요
매년 3월에 이루어지는 보수총액 신고는 지난 1년간 근로자에게 지급한 보수를 기준으로 확정된 보험료를 정산하는 중요한 절차입니다. 이때 상여금, 연말정산 환급금 등을 포함한 정확한 보수총액을 신고해야 합니다. 만약 월별로 납부한 보험료가 확정 보험료보다 많다면 과오납된 금액을 환급받을 수 있고, 반대로 적다면 추가로 납부해야 합니다. 중간정산 제도를 활용하면 연중에 퇴사한 근로자에 대해 즉시 정산할 수도 있습니다. 정확한 신고와 정산은 불필요한 보험료 지출을 막고, 환급을 통해 자금 유동성을 확보하는 데 도움을 줍니다. 원천징수 내역과 월급명세서를 꼼꼼히 확인하고, 공단에 신고된 내용과 일치하는지 주기적으로 점검하는 습관이 필요합니다.
